Cuando se estudia detenidamente la Recomendación # 1 del GAFI denominada “Evaluación de Riesgos y Aplicación De Un Enfoque Basado En Riesgo” y su Nota Interpretativa, podemos observar dos pilares que surgen como soporte de la misma, nos referimos a la proporcionalidad y flexibilidad aplicable en su dinámica.  Queremos decir en forma resumida, que el “Enfoque Basado En Riesgo” plantea la máxima de que “A Mayor Riesgo Se Aplica Debida Diligencia Reforzada” y que “A Menor Riesgo La Debida Diligencia Es Simplificada”. 

Al lado de esas realidades, también debemos de reconocer otra premisa, que luego del acontecimiento de las “Torres Gemelas” ha venido paulatinamente consolidándose, y consiste en que un “Enfoque Basado En Riesgo Sin “Tecnología Amigable”, No Funciona.” Paso a comentar a qué me refiero:

1. En primer lugar, a que “Un Sistema de Prevención De Lavado De Dinero Sin Apalancamiento -o apoyo- En Tecnología Flexible (Amigable dijimos)”, estaría lejos de ser eficiente.
2. Una “Tecnología Amigable o Flexible”, es aquella que ha sido pensada y desarrollada -por ejemplo- para adecuarse fácilmente a los tiempos, al crecimiento de la cartera de clientes y a la posible “mutación” de los perfiles de riesgo de los clientes.
3. La Regla de la “Mutación Del Perfil De Riesgo De Los Clientes” es una realidad dentro del universo preventivo, que es posible que tenga lugar por un evento financiero en el contexto inmediato del cliente, pero a su vez este “evento” puede tener causas legales o ilegales. Es decir, pueden sobrevenir por haber recibido el cliente una herencia, ganado la lotería, haberse desprendido de parte o de la totalidad de su patrimonio, etc, o bien, por haber sido reclutado (a) por el crimen organizado para convertirse en un “prestanombres” o “en un facilitador (a)” de su cuenta bancaria, de ahorro, de inversiones, etc, para lavar dinero.
4. Una herramienta tecnológica flexible, permite que nazca una “alianza estratégica preventiva” con el “Sujeto Obligado”, logrando que el Usuario que la retroalimenta y usa, ante modificaciones o “mutaciones” como las que hemos mencionado anteriormente, las “alertas” surjan en tiempo para que el “sentido de oportunidad” proteja a la empresa obligada y claro está, al país donde opera.
5. La flexibilidad de la herramienta tecnológica, hace posible que la “inmediatez” que exigen las normas nacionales e internacionales, para que tengan lugar el análisis de las “operaciones inusuales” y, si fuera necesario, el comunicado de las “operaciones sospechosas” sea cumplido en tiempo y sirva de esa forma también al Estado.

Para finalizar, he de mencionar que la tecnología creada con esa visión, se convierte en parte del equipo del sujeto obligado, lo cual en este contexto de “amenaza constante” del crimen organizado, es fundamental. 

Sistema informático para la prevención de lavado de dinero PSAML

PSAML es un sistema de prevención de lavado de activos que le ayuda en su programa cumplimiento de ley antilavado, presentando beneficios notables tales como:

• Creación de reglas desde el visor de usuario.
• Perfilamiento de clientes
• Detección de atipicidad
• Segmentación de clientes
• Matriz de riesgos
• Índice “Grado de Sospecha”
• Gráficos “Redes Financieras”
• Vinculación de clientes
• Listas negras
• Escalabilidad hasta límites del hardware/bases de datos
• Analytics y Machine Learning para detección de patrones (basados en ROS o casos documentados).
• Programación de métodos a la medida.
• Reportería programada
• Reportería a la medida.

Póngase en contacto con nosotros y conozca cómo PSAML, el sistema de prevención de blanqueo de capitales le puede ayudar.

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Cuando se habla de la defensa de un equipo de futbol soccer no se piensa en un solo jugador, normalmente, se imagina a un grupo compuesto por varios jugadores muy bien preparados que tienen como misión proteger el arco e impedir que el equipo contrario entre a su campo y fácilmente convierta un gol. En contraste, en algunas oportunidades, cuando en una empresa se habla de la defensa de un sistema anti lavado de dinero (AML), se suele pensar en una sola persona responsable, que normalmente es el empleado de cumplimiento u oficial de cumplimiento, figura que, en el caso del balompié, correspondería, únicamente, al arquero o guardametas.

La legislación madurada de un país, en esta materia, debe procurar un sistema de administración de riesgos (de lavado de activos, de financiación del terrorismo, de la proliferación de armas de destrucción masiva, de soborno, de corrupción, etc.) con una estructura organizacional en donde se identifiquen claramente los roles y responsabilidades de una línea estratégica y de, mínimo, tres líneas de defensa más, tal como lo planteó desde el año 2013, el modelo 3LDD (Modelo de las Tres Líneas de Defensa) propuesto por el Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors – The IIA).

Normalmente, en tal sentido, las exigencias normativas consideran indispensable como estructura organizacional básica en temas AML, a organismos máximos de dirección como las juntas directivas o consejos de administración; a la alta dirección que tengan la representación legal de las organizaciones; a los órganos de control como son las áreas de control interno, auditoría interna y, por supuesto, a un oficial de cumplimiento o compliance officer. No obstante, las mejores prácticas involucran, adicionalmente en su modelo, a unos gestores de riesgo claves que apoyan al administrador del sistema en la gestión comercial, en la operación y la gestión administrativa de cada compañía, debido a que estas áreas manejan y encaran a diario los riesgos propios de los factores de riesgo como son los clientes, las contrapartes, los canales de distribución de productos y servicios, las jurisdicciones, los empleados, los inversionistas, etc. Identifica el comportamiento inusual de tus clientes.

Línea Estratégica

1. Define el marco general para la gestión del riesgo y el control.
2. Está a cargo de la Alta Demencia y Comité de Auditoría.
3. Analiza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento de los planes estratégicos (objetivos, metas, indicadores).
4. En Consecuencia, tiene la responsabilidad de definir el marco general para la gestión del riesgo )política de administración del riesgo) y garantizar el cumplimiento de los planes de la entidad.

1ra. Línea de Defensa

Integrada por la Alta Gerencia y todos los Gestores de Riesgo que ejecutan procedimientos de riesgo y ejercen el control sobre una base de operaciones del día a día (vinculación de contrapartes).

Dicha gestión identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.

En su función de auto-gestión y auto-control, detectan deficiencias y son responsables de implementar acciones correctivas a los controles internos y de comunicarlas.

2da. Línea de Defensa

A cargo de los Líderes o Áreas que tienen a responsabilidades de Control (contraloría / Supervisión / Interventoría) y/o Cumplimiento Normativo.

a) Aseguran que los controles y procesos de gestión de riesgos de la 1ra. Línea de Defensa sean apropiados y funcionen correctamente.
b) Ejercen el control y la gestión de riesgos; las funciones de cumplimiento, seguridad, calidad y otras similares.
c) Responden por el monitoreo y evaluación del estado de los controles y la gestión del riesgo.
d) Supervisan la implementación de prácticas de gestión de riesgo eficaces por parte de la 1ra. Línea de Defensa.
e) Contribuyen con los gestores de riesgos a distribuir la información adecuada de riesgos a toda la organización.

3ra. Línea de Defensa

A cargo de la Oficina de Control Interno o Auditoría Interna

Proporciona información sobre la efectividad del Sistema de Control Interno (SCI) de la operación de la primera y segunda Línea de Defensa con un enfoque basado en riesgos.

La función de la Auditoría Interna, a través de un enfoque basado en el riesgo, proporciona aseguramiento sobre la eficacia de gobierno, gestión de riesgos y control interno a la Alta Dirección de la organización, incluidas las maneras en que funcionan la 1ra y 2da líneas de defensa.

La importancia de documentar un ejercicio como estos, unido a un programa de divulgación de los roles y las responsabilidades, robustecen el Sistema de Control Interno (SCI) y fortalecen el espíritu de una verdadera cultura AML en toda la organización.

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Actualmente Costa Rica se encuentra bajo un plan de acción en la ejecución de la ley antilavado de dinero, con el que se espera que se mejoren los resultados en su próxima evaluación ante el GAFI, está tiene una vez más como objetivo evaluar el nivel de riesgo del país frente a la problemática mundial del lavado de dinero. 

Según el gobierno de Costa Rica, la labor de fortalecer la normativa, es cumplir al 100% con las recomendaciones del GAFI, por lo que se creó un grupo representativo del sector privado que incluye, instituciones financieras así como actividades comerciales tales como, casinos, abogados, notarios agentes y comerciantes de bienes y raíces y otros sectores.

Para el país es de suma importancia cumplir con los estándares internacionales propuestos por el GAFI para prevenir el lavado de dinero y evitar las sanciones y necesita el apoyo de todos los instrumentos posibles que se pueden tener, para lograr de manera eficaz identificar aquellas vulnerabilidades de las actividades más  propensas en las que el lavado de dinero hace de las suyas.

En febrero de 2019 el GAFI encontró que el país solamente cumplía con 35 de las 40 recomendaciones técnicas en la lucha de lavado de activos, de estas 17 fueron mayormente aprobadas y 18 fueron mayoritariamente cumplidas , solo cinco fueron reprobadas.

Riesgos que conlleva el no cumplimiento de la ley antilavado

El índice elaborado por el instituto de gobernanza de Basilea ubica a Costa Rica en el puesto número 18 de países que corren mayor riesgo de lavado de dinero y financiamiento de actividades terroristas en América Latina y el Caribe.

El país señala los sectores más susceptibles al lavado de dinero, entre ellos los mercados de bienes y raíces, construcción, servicios legales y casinos volvieron a figurar.

Es importante el conocimiento de la Ley Antilavado de dinero y acatar todas las recomendaciones interpuestas, se debe de fomentar a las empresas la importancia vital de contar con un sistema preventivo de lavado de dinero, un programa que apoye y vele por la seguridad de las empresas y del país, motivando siempre a que estas se inscriban ante la SUGEF, todo con el fin de evitar sanciones elevadas y asegurar oportunidades a nivel internacional de inversión.  

El sistema financiero era el único antes de la reforma legal, que estaba obligado a estar inscrito ante la SUGEF, sin embargo se determinó que que habían otras instituciones y personas que por su ámbito de actividad conllevan un alto riesgo para el lavado de dinero.

Este 2020 el objetivo del gobierno es que a través del plan de acción interinstitucional de Costa Rica, cumpla con los estándares ante la evaluación de su sistema antilavado de activos y contra el financiamiento al terrorismo.

Si usted como lector tiene consultas acerca de la ley contra el lavado de dinero lo mejor es realice un repaso sobre esta, acá dejamos la pagina para que esté actualizado.

En Predisoft nos ponemos a sus ordenes para promover la implementación de herramientas informáticas que le permitan detectar el lavado de dinero y cumplir con la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.

Póngase en contacto con nosotros ahora mismo.

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