Cuando se habla de la defensa de un equipo de futbol soccer no se piensa en un solo jugador, normalmente, se imagina a un grupo compuesto por varios jugadores muy bien preparados que tienen como misión proteger el arco e impedir que el equipo contrario entre a su campo y fácilmente convierta un gol. En contraste, en algunas oportunidades, cuando en una empresa se habla de la defensa de un sistema anti lavado de dinero (AML), se suele pensar en una sola persona responsable, que normalmente es el empleado de cumplimiento u oficial de cumplimiento, figura que, en el caso del balompié, correspondería, únicamente, al arquero o guardametas.

La legislación madurada de un país, en esta materia, debe procurar un sistema de administración de riesgos (de lavado de activos, de financiación del terrorismo, de la proliferación de armas de destrucción masiva, de soborno, de corrupción, etc.) con una estructura organizacional en donde se identifiquen claramente los roles y responsabilidades de una línea estratégica y de, mínimo, tres líneas de defensa más, tal como lo planteó desde el año 2013, el modelo 3LDD (Modelo de las Tres Líneas de Defensa) propuesto por el Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors – The IIA).

Normalmente, en tal sentido, las exigencias normativas consideran indispensable como estructura organizacional básica en temas AML, a organismos máximos de dirección como las juntas directivas o consejos de administración; a la alta dirección que tengan la representación legal de las organizaciones; a los órganos de control como son las áreas de control interno, auditoría interna y, por supuesto, a un oficial de cumplimiento o compliance officer. No obstante, las mejores prácticas involucran, adicionalmente en su modelo, a unos gestores de riesgo claves que apoyan al administrador del sistema en la gestión comercial, en la operación y la gestión administrativa de cada compañía, debido a que estas áreas manejan y encaran a diario los riesgos propios de los factores de riesgo como son los clientes, las contrapartes, los canales de distribución de productos y servicios, las jurisdicciones, los empleados, los inversionistas, etc. Identifica el comportamiento inusual de tus clientes.

Línea Estratégica

1. Define el marco general para la gestión del riesgo y el control.
2. Está a cargo de la Alta Demencia y Comité de Auditoría.
3. Analiza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento de los planes estratégicos (objetivos, metas, indicadores).
4. En Consecuencia, tiene la responsabilidad de definir el marco general para la gestión del riesgo )política de administración del riesgo) y garantizar el cumplimiento de los planes de la entidad.

1ra. Línea de Defensa

Integrada por la Alta Gerencia y todos los Gestores de Riesgo que ejecutan procedimientos de riesgo y ejercen el control sobre una base de operaciones del día a día (vinculación de contrapartes).

Dicha gestión identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.

En su función de auto-gestión y auto-control, detectan deficiencias y son responsables de implementar acciones correctivas a los controles internos y de comunicarlas.

2da. Línea de Defensa

A cargo de los Líderes o Áreas que tienen a responsabilidades de Control (contraloría / Supervisión / Interventoría) y/o Cumplimiento Normativo.

a) Aseguran que los controles y procesos de gestión de riesgos de la 1ra. Línea de Defensa sean apropiados y funcionen correctamente.
b) Ejercen el control y la gestión de riesgos; las funciones de cumplimiento, seguridad, calidad y otras similares.
c) Responden por el monitoreo y evaluación del estado de los controles y la gestión del riesgo.
d) Supervisan la implementación de prácticas de gestión de riesgo eficaces por parte de la 1ra. Línea de Defensa.
e) Contribuyen con los gestores de riesgos a distribuir la información adecuada de riesgos a toda la organización.

3ra. Línea de Defensa

A cargo de la Oficina de Control Interno o Auditoría Interna

Proporciona información sobre la efectividad del Sistema de Control Interno (SCI) de la operación de la primera y segunda Línea de Defensa con un enfoque basado en riesgos.

La función de la Auditoría Interna, a través de un enfoque basado en el riesgo, proporciona aseguramiento sobre la eficacia de gobierno, gestión de riesgos y control interno a la Alta Dirección de la organización, incluidas las maneras en que funcionan la 1ra y 2da líneas de defensa.

La importancia de documentar un ejercicio como estos, unido a un programa de divulgación de los roles y las responsabilidades, robustecen el Sistema de Control Interno (SCI) y fortalecen el espíritu de una verdadera cultura AML en toda la organización.

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El lavado de dinero es un proceso mediante el cual se obtiene de manera ilícita activos  a través de actividades delictivas las cuales se encubren para disimular la procedencia de los mismos. Los diferentes países cada vez más sufren las consecuencias de este flagelo, por lo que se vuelve importante conocer las Leyes antilavado de dinero aplicables a cada regulación.

Es importante luchar contra el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo porque el financiamiento del terrorismo es la captación y procedimiento que permite a los terroristas llevar a cabo sus actividades.

Tanto el lavado de dinero como el financiamiento del terrorismo, son fenómenos que se manifiestan de múltiples maneras impactando de manera vulnerable a los sistemas financieros de los diferentes países.

De acuerdo con Sandra Morelli, Contralora General de la República de Colombia “El lavado de activos no es un delito derivado exclusivamente del narcotráfico, sino que tiene además relación con la corrupción’’

El lavado de dinero representa una amenaza para la estabilidad económica de un país, es por esto que se le ha brindado atención exclusiva al fortalecimiento de las leyes antilavado de dinero para luchar contra este delito, ya que estas actividades debilitan la integridad de las instituciones y los sistemas financieros.

Cuando las personas o empresas deciden involucrarse en actividades relacionadas al lavado de dinero, automáticamente se están desacreditando la seguridad e impactando de manera negativa en las nuevas inversiones extranjeras al distorsionar los flujos.

El bienestar económico del país se ve afectado al desviar los recursos de actividades productivas. Se debe de tomar en cuenta que, cuando un país se ve afectado de esta manera repercute a nivel mundial, ya que actualmente vivimos en un mundo interconectado.

Quienes participan en las actividades que propagan el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo aprovechan las deficiencias que existen entre las leyes antilavado de dinero y los sistemas de protección para realizar sus transacciones de manera más fácil sin que sus fondos sean detectados.

¿Cómo ayudan las leyes antilavado de activos a la economía general de los países?

Gracias a la lucha constante contra el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo los organismos como el FMI han colaborado en la definición de las políticas ALD/LFT tanto nacionales como internacionales.

Los programas preventivos contra el lavado de dinero se han actualizado conforme el incremento de tendencias ilícitas en los países.

Actualmente se realizan evaluaciones para el fortalecimiento de las capacidades de las instituciones bajo 40 recomendaciones de la GAFI, esta entidad fija estándares y promueve la implementación efectiva de las medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Según la GAFI “Las recomendaciones consisten en su implementación para combatir la problemática del lavado de dinero, por lo tanto estas recomendaciones establecen medidas como:

• Identificar los riesgos y desarrollar políticas y coordinación local.
• Luchar contra el lavado de activos; financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación.
• Aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores designados.
• Establecer poderes y responsabilidades (por ejemplo, autoridades investigativas, de orden público y de supervisión) y otras medidas institucionales.
• Mejorar la transparencia y la disponibilidad de la información de titularidad de beneficio de las personas y estructuras jurídicas.
• Facilitar la cooperación internacional.”

El GAFI hace una invitación a todos los países a implementar medidas efectivas para combatir el lavado de dinero.

En Predisoft Internacional S.A motivamos a las empresas a empezar a tomar medidas para la lucha contra el lavado de activos y financiamiento al terrorismo, y el adecuado cumplimiento de las leyes antilavado de dinero.

Por lo que hemos creado una solución de software para la prevención de lavado de dinero, se trata de PSAML una herramienta robusta, completa y adaptable.

Este software antilavado de dinero obtiene datos de una fuente central o descentralizada y los analiza para detectar comportamientos atípicos, detección de atipicidad y perales de riesgo que determina la probabilidad de que una transacción sea sospechosa.

Póngase en contacto con Predisoft Internacional S.A, para conocer PSAML y cómo puede beneficiar a su empresa con su implementación.

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