Cuando se habla de la defensa de un equipo de futbol soccer no se piensa en un solo jugador, normalmente, se imagina a un grupo compuesto por varios jugadores muy bien preparados que tienen como misión proteger el arco e impedir que el equipo contrario entre a su campo y fácilmente convierta un gol. En contraste, en algunas oportunidades, cuando en una empresa se habla de la defensa de un sistema anti lavado de dinero (AML), se suele pensar en una sola persona responsable, que normalmente es el empleado de cumplimiento u oficial de cumplimiento, figura que, en el caso del balompié, correspondería, únicamente, al arquero o guardametas.

La legislación madurada de un país, en esta materia, debe procurar un sistema de administración de riesgos (de lavado de activos, de financiación del terrorismo, de la proliferación de armas de destrucción masiva, de soborno, de corrupción, etc.) con una estructura organizacional en donde se identifiquen claramente los roles y responsabilidades de una línea estratégica y de, mínimo, tres líneas de defensa más, tal como lo planteó desde el año 2013, el modelo 3LDD (Modelo de las Tres Líneas de Defensa) propuesto por el Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors – The IIA).

Normalmente, en tal sentido, las exigencias normativas consideran indispensable como estructura organizacional básica en temas AML, a organismos máximos de dirección como las juntas directivas o consejos de administración; a la alta dirección que tengan la representación legal de las organizaciones; a los órganos de control como son las áreas de control interno, auditoría interna y, por supuesto, a un oficial de cumplimiento o compliance officer. No obstante, las mejores prácticas involucran, adicionalmente en su modelo, a unos gestores de riesgo claves que apoyan al administrador del sistema en la gestión comercial, en la operación y la gestión administrativa de cada compañía, debido a que estas áreas manejan y encaran a diario los riesgos propios de los factores de riesgo como son los clientes, las contrapartes, los canales de distribución de productos y servicios, las jurisdicciones, los empleados, los inversionistas, etc. Identifica el comportamiento inusual de tus clientes.

Línea Estratégica

1. Define el marco general para la gestión del riesgo y el control.
2. Está a cargo de la Alta Demencia y Comité de Auditoría.
3. Analiza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento de los planes estratégicos (objetivos, metas, indicadores).
4. En Consecuencia, tiene la responsabilidad de definir el marco general para la gestión del riesgo )política de administración del riesgo) y garantizar el cumplimiento de los planes de la entidad.

1ra. Línea de Defensa

Integrada por la Alta Gerencia y todos los Gestores de Riesgo que ejecutan procedimientos de riesgo y ejercen el control sobre una base de operaciones del día a día (vinculación de contrapartes).

Dicha gestión identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.

En su función de auto-gestión y auto-control, detectan deficiencias y son responsables de implementar acciones correctivas a los controles internos y de comunicarlas.

2da. Línea de Defensa

A cargo de los Líderes o Áreas que tienen a responsabilidades de Control (contraloría / Supervisión / Interventoría) y/o Cumplimiento Normativo.

a) Aseguran que los controles y procesos de gestión de riesgos de la 1ra. Línea de Defensa sean apropiados y funcionen correctamente.
b) Ejercen el control y la gestión de riesgos; las funciones de cumplimiento, seguridad, calidad y otras similares.
c) Responden por el monitoreo y evaluación del estado de los controles y la gestión del riesgo.
d) Supervisan la implementación de prácticas de gestión de riesgo eficaces por parte de la 1ra. Línea de Defensa.
e) Contribuyen con los gestores de riesgos a distribuir la información adecuada de riesgos a toda la organización.

3ra. Línea de Defensa

A cargo de la Oficina de Control Interno o Auditoría Interna

Proporciona información sobre la efectividad del Sistema de Control Interno (SCI) de la operación de la primera y segunda Línea de Defensa con un enfoque basado en riesgos.

La función de la Auditoría Interna, a través de un enfoque basado en el riesgo, proporciona aseguramiento sobre la eficacia de gobierno, gestión de riesgos y control interno a la Alta Dirección de la organización, incluidas las maneras en que funcionan la 1ra y 2da líneas de defensa.

La importancia de documentar un ejercicio como estos, unido a un programa de divulgación de los roles y las responsabilidades, robustecen el Sistema de Control Interno (SCI) y fortalecen el espíritu de una verdadera cultura AML en toda la organización.

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El lavado de dinero es el acto de encubrir el origen de los recursos generados mediante la práctica de actividades ilícitas y consiste en hacer que esos recursos se integren al sistema financiero como ingresos legales. El Lavado de dinero en México ha llegado a extremos donde el Gobierno ha tenido que intervenir con medidas más severas para tratar de detener su causa.

El lavado de dinero no es un problema de la actualidad, es una actividad que tiene sus orígenes desde la edad media,  con el paso del tiempo esta actividad ha evolucionado y actualmente es más compleja.

El lavado de dinero en general requiere tres pasos básicos:

Colocación: Quien se encarga de la actividad ilícita es quién introduce las ganancias al sistema financiero.

Estratificación: En esta lo que se busca es convertir el dinero u otros activos obtenidos ilegalmente a otra forma, a través de transacciones financieras para disfrazar la procedencia de esos fondos, en pocas palabras es transformar el dinero ilícito haciendo que se dificulte la verificación contable.

Integración: ese es el acto de reinsertar los fondos en la economía para que aparezcan como legítimos y pueden ser reutilizados.

¿Qué da origen al lavado de dinero?

Se han practicado ciertas formas de lavado de dinero desde que surge la necesidad de ocultar la existencias de ciertas transferencias financieras ya sea por razones políticas, comerciales o jurídicas.

El lavado de dinero en México y Latinoamérica se puede efectuar de muchísimos modos, en la edad media los mercaderes negociaban pagos a distancia entonces se les ocurría elevar artificialmente los tipos de cambio para que cubrieran al mismo tiempo el pago de los intereses, cuando sucedía este caso en particular.

Los mismos mercaderes alegaban que los intereses cobrados no eran si no una prima especial cobrada para compensar el riesgo, estos disfrazaban los intereses en forma de penalidad cobrada por la mora en el pago, conteniendo con el prestamista y el prestatario por por adelantado en la mora que se incurre.

Ahora bien, las actividades ilícitas contemplan muchísimos trucos para blanquear capitales y así engañar a las autoridades.

De acuerdo con la ley de México existen diversas actividades no financieras que son consideradas vulnerables, y es por este motivo que las autoridades pertinentes han tomado medidas y procedimientos para prevenir y detectar las actividades que involucren recursos ilícitos.

El lavado de dinero en México y Latinoamérica es una actividad que afecta a un país en general, porque los grupos criminales fomentan el delito y la corrupción, además afecta la economía al formar parte del déficit fiscal.

Predisoft Internacional S.A pone a su disposición una solución de software para prevenir el lavado de dinero.

PSAML es una herramienta robusta y completa basada en modelos científico-matemáticos.

PSAML obtiene datos de una fuente central o descentralizada que hace análisis cuando detecta un comportamiento atípico mediante una serie de algoritmos.

Póngase en contacto ahora mismo con Predisoft Internacional S.A para conocer más de PSAML y cómo le puede ayudar a su organización.

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¿Qué es lavado de dinero?

El lavado de dinero es aquel proceso en el se “limpia” un capital obtenido de forma ilícita, el objetivo de lavar dinero es que el dinero aparezca como el resultado de una actividad legal, generalmente estos fondos provienen de la corrupción, el fraude fiscal, el contrabando,  la venta de armas, los secuestros, entre otras actividades consideradas en términos del artículo 18 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, FLPIORPI.

Dentro del lavado de dinero y como toda actividad, existen procesos habituales para ejecutar dicha acción, entre esos están, la colocación, intercalación, e integración de actividades que permitan que el dinero logrado de manera malavida sea visto como dinero que proviene de medios lícitos.

En la actualidad de México, desde el 17 de julio de 2013 entró en vigor la ley antilavado, la cual tiene como objetivo prevenir y detectar las actividades ilícitas relacionadas con el lavado de dinero.

La ley se ha consolidado como una buena herramienta para la prevención del lavado de dinero en México y ha logrado sancionar a algunas operaciones ilícitas, sin embargo el blanqueo de capitales sigue siendo una amenaza para el país ya que aun las empresas siguen organizándose de manera activa para continuar con las actividades de dudosas procedencias.

Entendiendo la Ley Antilavado de dinero

La ley con la que el país ha venido trabajando, indica que aquellas actividades consideradas como “vulnerables” deben verificar y recabar la información de los sujetos con quienes realizan algunas operaciones, a fin de identificar si existen actividades ilícitas rellacionadas con el lavado de dinero en México.

Se debe de informar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), que sería el ente creado con el propósito de coadyuvar en la prevención y combate a los delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita —comúnmente conocido como Lavado de Dinero— y de Terrorismo y su financiamiento.

Existe una serie de requerimientos para poder cumplir de manera oportuna con lo que demanda la Ley antilavado en México, dentro de algunas solicitudes por parte de esta ley, esta en designar a un oficial de cumplimiento, persona que estaría encarada de representar a la empresa antel la normativa correspondiente. En caso de no contar con un Oficial de Cumplimiento, quienes tendrían que representar serian los consejeros y administradores de la empresa.

Se debe de confirmar cuales son las actividades que presentan vulnerabilidad y por tanto reportarlas frente a las autoridades pertinentes, para que el órgano respectivo revise el caso, quien se encarga es UIF, y recuerde que ante el SAT debe de presentar los registros y avisos.

Para familiarizarse con la Ley, es necesario que usted conozca cuales son esas actividades vulnerables. Brevemente le comentamos algunas :

• Actividades vinculadas a los juegos de apuestas, concursos o sorteos que se llevan a cabo por los particulares.
• Emisión o comercialización de tarjetas de servicio, crédito, prestadas y todas aquellas que tengan valor monetario que no sean emitidas por una institución  financiera.
• Servicios profesionales de construcción o desarrollos de bienes y muebles.
• Servicios de traslado o custodia de dinero o valores, excepto en los que intervenga el Banco de México.
• Ofrecimiento habitual de operaciones mutuas o de garantía de prestamos o créditos, con o sin garantía por entidades no financieras.
• Comercialización de obras de arte y de vehículos, nuevos o usados, aéreos, marítimos o terrestres.
• Comercialización o inmediación de oro, plata y platino, piedras preciosas, joyas y relojes.
• Corredores y notarios públicos.
• Entre otros.

La Ley Antilavado en México es una buena herramienta para prevenir y mitigar las actividades de procedencia ilícita, sin embargo no es suficiente ya que GAFI solicita la implementación de un software para la detección del lavado de dinero que apoye en el conocimiento de los comportamientos inusuales de un cliente.

En Predisoft Internacional S.A hemos creado una herramienta para ser parte de su solución para la prevención de lavado de dinero, PSAML es un aplicativo perfectamente diseñado para apoyar a las instituciones a cumplir con los requisitos que demanda la Ley Antilavado en México.

El Aplicativo antilavado de dinero se basa en la implementación de modelos especializados en la generación de perfiles, detección de aticipidad y perfiles de riesgos, capaz de alertar transacciones y comportamientos sospechosos.

Contáctenos para recibir una prueba de las funciones de PSAML.

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Diferentes medios indican que México ocupa el tercer lugar a nivel mundial en la exportación de actividades ilícitas, actividades como la producción y el tráfico de drogas son la fuente principal del lavado de activos en México.

El panorama de México según el GAFI no es muy bueno, ya que el organismo internacional plantea críticas a las diferentes medidas que está tomando el México como país para mitigar el flagelo del lavado de activos, indicando que las medidas tomadas  son “muy suaves”, además de que las acciones penales y las condenas son muy pocas en comparación a la gran generación de actividades ilícitas.

Las investigaciones por parte de los organismos encargados, han planteado programas que han sido útiles para elaborar y promover las medidas para combatir el lavado de activos en México, sin embargo  la vulnerabilidad que presenta el país no ha permitido que los esfuerzos se vean reflejados, la presencia del crimen sigue estando presente y en vez de disminuir, tiende a el aumento.

Lamentablemente para México esta es una de sus peores crisis, la violencia y el aumento de los carteles  mantienen al país en una lucha constante, afectándolo a todo nivel.

El gran reto de las autoridades es intensificar los esfuerzos para perseguir las empresas e individuos que se prestan para prolongar el lavado de dinero en México.

De acuerdo a la evaluación del GAFI se detecta un vacío legal, hace referencia a que el lavado de activos en México no es investigado como debe de ser, tampoco es perseguido penalmente de manera preventiva, y como se indicó anteriormente las condenas son muy bajas, lo que ocasiona que la actividad continue reproduciéndose.

La corrupción ha sido uno de los factores que más ha limitado las respuestas de las autoridades policiales por la capacidad judicial y reformas de leyes de decomisos, quienes pertenecen a estas bandas organizadas han utilizado actividades como el sector inmobiliario de lujo que es el medio que más se reporta.

¿Por qué es importante actuar contra el lavado de dinero en México?

Una de las medidas más importantes y de alto impacto, es fomentar la prevención en las empresas, ya que estas constituyen el primer filtro para evitar que se generen las actividades ilicitas que se engloban en el marco del lavado de dinero en México.

Surge la importancia de que las empresas trabajen en colaboración con los entes reguladores y que estas alerten al gobierno sobre los clientes que no son éticos con sus actividades.

Actuar contra el lavado de activos en México es una medida que las empresas necesitan empezar a desarrollar para acabar con este mal, de manera tal que:

• Exista una transparencia en las actividades financieras: el conocimiento total de las operaciones, es importante que las juntas directivas lleven un control total de lo que sucede con los activos.

• Sistemas especializados: contar con sistemas que sean capaces de alertar, detectar y evaluar irregularidades, estas son herramientas estratégicas para las empresas, ya que son un apoyo constante en materia de prevención.

• “Know your customer”: Conocer a su cliente es de las tareas más básicas y fundamentales, ya que se debe de estar atento a los comportamientos de sus clientes, saber cuál es su actividad y sobretodo clasificarlo por nivel de riesgo.

• Reportar de alertas: Se debe reportar toda alerta agente regulador, de manera rápida ejecutar la denuncia, así se debe evitar caer en los fiscales.

No obstante, y gracias a la tecnología se han abierto los canales digitales para resguardar a las empresas, mantener un conocimiento claro de la procedencia de dineros que lleguen hasta sus cuentas, esto hace que las empresas puedan adquirir un mejor conocimiento de quién es el cliente.

El uso de las herramientas antilavado de dinero es una manera de apoyar el trabajo de las empresas que están en contra del lavado de activos en México.

El uso de un sistema de monitoreo para la prevención de lavado de activos y el financiamiento al terrorismo se convierte en un apoyo de suma importancia para las empresas mexicanas.

Predisoft pone a su disposición PSAML, una solución informática para reducir, predecir y prevenir el lavado de dinero que apoya con funciones tales como, incluir el perfilamiento de los clientes, segmentar, monitorear y analizar los comportamientos sospechosos.

PSAML es una solución robusta para apoyar su programa antilavado de dinero, está compuesta por una tecnología especializada en generación de perfiles y detección de atipicidad, es capaz de alertar Transacciones y comportamientos inusuales que son investigados a lo largo de la organización.

Conozca la LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA EN MEXICO

Póngase en contacto con Predisoft Internacional S.A y entérese cómo PSAML puede ayudarle en la prevención antilavado de dinero.

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