Cuando se habla de la defensa de un equipo de futbol soccer no se piensa en un solo jugador, normalmente, se imagina a un grupo compuesto por varios jugadores muy bien preparados que tienen como misión proteger el arco e impedir que el equipo contrario entre a su campo y fácilmente convierta un gol. En contraste, en algunas oportunidades, cuando en una empresa se habla de la defensa de un sistema anti lavado de dinero (AML), se suele pensar en una sola persona responsable, que normalmente es el empleado de cumplimiento u oficial de cumplimiento, figura que, en el caso del balompié, correspondería, únicamente, al arquero o guardametas.

La legislación madurada de un país, en esta materia, debe procurar un sistema de administración de riesgos (de lavado de activos, de financiación del terrorismo, de la proliferación de armas de destrucción masiva, de soborno, de corrupción, etc.) con una estructura organizacional en donde se identifiquen claramente los roles y responsabilidades de una línea estratégica y de, mínimo, tres líneas de defensa más, tal como lo planteó desde el año 2013, el modelo 3LDD (Modelo de las Tres Líneas de Defensa) propuesto por el Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors – The IIA).

Normalmente, en tal sentido, las exigencias normativas consideran indispensable como estructura organizacional básica en temas AML, a organismos máximos de dirección como las juntas directivas o consejos de administración; a la alta dirección que tengan la representación legal de las organizaciones; a los órganos de control como son las áreas de control interno, auditoría interna y, por supuesto, a un oficial de cumplimiento o compliance officer. No obstante, las mejores prácticas involucran, adicionalmente en su modelo, a unos gestores de riesgo claves que apoyan al administrador del sistema en la gestión comercial, en la operación y la gestión administrativa de cada compañía, debido a que estas áreas manejan y encaran a diario los riesgos propios de los factores de riesgo como son los clientes, las contrapartes, los canales de distribución de productos y servicios, las jurisdicciones, los empleados, los inversionistas, etc. Identifica el comportamiento inusual de tus clientes.

Línea Estratégica

1. Define el marco general para la gestión del riesgo y el control.
2. Está a cargo de la Alta Demencia y Comité de Auditoría.
3. Analiza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento de los planes estratégicos (objetivos, metas, indicadores).
4. En Consecuencia, tiene la responsabilidad de definir el marco general para la gestión del riesgo )política de administración del riesgo) y garantizar el cumplimiento de los planes de la entidad.

1ra. Línea de Defensa

Integrada por la Alta Gerencia y todos los Gestores de Riesgo que ejecutan procedimientos de riesgo y ejercen el control sobre una base de operaciones del día a día (vinculación de contrapartes).

Dicha gestión identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.

En su función de auto-gestión y auto-control, detectan deficiencias y son responsables de implementar acciones correctivas a los controles internos y de comunicarlas.

2da. Línea de Defensa

A cargo de los Líderes o Áreas que tienen a responsabilidades de Control (contraloría / Supervisión / Interventoría) y/o Cumplimiento Normativo.

a) Aseguran que los controles y procesos de gestión de riesgos de la 1ra. Línea de Defensa sean apropiados y funcionen correctamente.
b) Ejercen el control y la gestión de riesgos; las funciones de cumplimiento, seguridad, calidad y otras similares.
c) Responden por el monitoreo y evaluación del estado de los controles y la gestión del riesgo.
d) Supervisan la implementación de prácticas de gestión de riesgo eficaces por parte de la 1ra. Línea de Defensa.
e) Contribuyen con los gestores de riesgos a distribuir la información adecuada de riesgos a toda la organización.

3ra. Línea de Defensa

A cargo de la Oficina de Control Interno o Auditoría Interna

Proporciona información sobre la efectividad del Sistema de Control Interno (SCI) de la operación de la primera y segunda Línea de Defensa con un enfoque basado en riesgos.

La función de la Auditoría Interna, a través de un enfoque basado en el riesgo, proporciona aseguramiento sobre la eficacia de gobierno, gestión de riesgos y control interno a la Alta Dirección de la organización, incluidas las maneras en que funcionan la 1ra y 2da líneas de defensa.

La importancia de documentar un ejercicio como estos, unido a un programa de divulgación de los roles y las responsabilidades, robustecen el Sistema de Control Interno (SCI) y fortalecen el espíritu de una verdadera cultura AML en toda la organización.

The post Las líneas de defensa en la estructura organizacional del Sistema AML appeared first on Predisoft: Sistemas de Prevención de Fraudes Bancarios, Lavado de Dinero y Soluciones de Rastreo GPS.

En los últimos años Costa Rica viene enfrentando problemas graves en temas de narcotráfico y terrorismo, convirtiendose es un paraíso de oportunidades para los criminales ya que es un punto estratégico que conecta con el resto del mundo, no solo es un país exuberante por las playas de arena blanca, aguas transparentes y montañas hermosas, sino que es también un destino para actividades que se gestan “por debajo de la mesa”.

Los cárteles han puesto la mirada en las reservas del país, ya que las medidas de seguridad son bastante escasas haciendo así un paradero de criminalidad, estas bandas organizadas tienen como práctica la infiltración en empresas para utilizarlas como objeto de lavado de dinero.

Se ha generado una ola de empresas que han utilizado modelos que dentro del marco legal están activos, son compañías disfrazadas que operan con normalidad, pero que por detrás son autenticas lavanderías. Este fenómeno afecta a la sociedad, ya que estas empresas son financiadas bajo los esquemas del lavado de activos.

Ahora bien queda claro que es válido hacerse la pregunta: ¿Cuántas empresas están en el país operando desde el narcotráfico y el terrorismo? ¿De qué tamaño son esas empresas?

La Ley de antilavado vigente en Costa Rica, lo que quiere es demostrar que este tipo de criminalidad se pueden detener, anteriormente en una de las evaluaciones que realizó el grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) encontró debilidades en la prevención del lavado de activos en algunas actividades que se consideran como vulnerables, dado la noticia SUGEF quien es el superintendente y encargado de tomar medidas para empezar a regular el lavado de activos.

La medida de prevención según destaca SUGEF supervisará a las siguientes actividades:

• Casinos físicos o virtuales
• Emisores y operadores de tarjetas de crédito
• Compra y venta de bienes inmuebles
• Comerciantes de metales y piedras preciosas
• Abogados y contadores
• Algunas entidades sin fines de lucro que tengan relaciones con países en riesgo de actividades ilícitas .

Todos estos serán regulados y deben de estar inscritos de manera obligatoria ya que de no ser así las sanciones serán aplicadas.

Conozca la guía completa de la ley 8204 Antilavado de Dinero

¿Cómo prevenir el lavado de activos?

La prevención del lavado de activos requiere la cooperación de manera responsable de todos los autores involucrados para lograr fortalecer la integridad del país, existen condiciones las cuales el gobierno de Costa Rica debe de promover para generar una conciencia en el colectivo social en los sectores públicos y privados.

Si bien es cierto se dispone de una ley fuerte, la Ley Antilavado de Dinero 8204, no es suficiente la proporción  de los instrumentos legales reglamentarios, también se deben de acompañar por herramientas sólidas que detecten los comportamientos atípicos de las actividades ilícitas de los clientes; se debe de considerar que estos programas deben de tener un aspecto clave para la prevención además de un oficial de cumplimiento.

Para cumplir con las regulaciones de la ley, las empresas deben de desarrollar un plan para operar de manera eficiente.

La manera de prevenir el lavado de activos es que usted cuente con un Oficial de Cumplimento que le ayude a planificar las medidas para mitigar los riesgos y emplear un sistema de prevención del riesgo para fortalecer y conocer mejor a su cliente.

Una de las solicitudes que se suscitan dentro del marco legal es la creación de un perfil transaccional prospectivo de los clientes, el cual se tenga que basar en el comportamiento, ya en alguno de los artículos se había indicado esta información. 

Si está interesado en conocer si usted es un obligado de la Ley 8204 Contáctenos ahora mismo.

No obstante, aclaramos que el establecimiento de un sistema informático  es fundamental en la estancia de toda institución ya que, si bien es cierto se tiene la experiencia de un experto en el campo llamese Oficial de Cumplimento es necesario tener datos más asertivos basados en módelos científico-matemáticos especializados precisamente en generación de perfiles, la detección de la atipicidad y perfiles de riesgo.

PSAML es la herramienta para su institución.

Una solución de software para la prevención de lavado de dinero, se adapta a cualquier tecnología de TI, diseñada para apoyar su programa anti-lavado, la herramienta es capaz de alertar transacciones y comportamientos sospechosos, valora al cliente de acuerdo con el grado de sospecha, reporta regulatoriamente y otras funciones, asistiendo en la gestión de cumplimento que así lo indica la SUGEF.

Cumpla con la ley de manera Inteligente 

Predisoft le ayuda a llevar su negocio al siguiente nivel. Mantenga su integridad y la de su empresa, contáctenos y reciba asesoramiento de los expertos en el tema.

The post El lavado de activos en Costa Rica appeared first on Predisoft: Sistemas de Prevención de Fraudes Bancarios, Lavado de Dinero y Soluciones de Rastreo GPS.

Conoce la ley 8204 o Ley Antilavado Costa Rica: Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.

La presente ley antilavado, a manera preventiva investigará, controlará, evitará y restringirá toda actividad ilícita en materia de esta ley.

De acuerdo a esta disposición, las empresas y profesionales deben de cumplir con el objetivo de los requisitos mínimos para evitar aquellas operaciones de dudosa procedencia dirigidas a la legitimizaciøn de capitales o financiar actividades ilícitas u organizaciones dedicadas al terrorismo.

En este caso la SUGEF (superintendencia general de Entidades Financieras) y CONASSIF (consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero) indica los lineamientos y normas para cada mercado que debe de seguir con los acuerdos citados para el cumplimiento en tanto se emita la normativa será aplicable a las directrices a las cuales se refiere el artículo 15 y 15 BIS.

De acuerdo a la normativa cabe mencionar antes algunos puntos importantes en donde:

“En el Artículo 15 de la Ley 7786 se determina que los sujetos obligados a desempeñar algunas actividades descritas en dicha ley, deben inscribirse ante la SUGEF, y deben de estar constituidas como sociedades de objeto único, conforme a las actividades citadas en el artículo 15 de la ley 7786.”

“Los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 establecen que los sujetos obligados presentan características diferentes según su naturaleza, tamaño, estructura, cantidad de operaciones, número de empleados, volumen de producción y factores de exposición al riesgo de LC/FT/FPADM; atendiendo a la complejidad operativa y estructura de los mismos, la Superintendencia, mediante este Reglamento, establece una categorización para esos sujetos obligados.”

Por lo tanto para su conocimiento indicaremos brevemente cuales son aquellos puntos importantes para verificar lo perfiles de riesgo.

Según el artículo 4 hace referencia a los sujetos inscritos en cual indica que los lineamientos generales a la reglamentación los definirá la Superintendencia, este los categorizará con el objetivo de establecer responsabilidades y obligaciones, según la naturaleza, tamaño, estructura, cantidad de operaciones, número de empleados, volúmenes de producción y factores de exposición al riesgo de LC/FT/LFPADM

Es importante reconocer que para poder recolectar la información precisa es el sujeto quien debe de suministrarla según así lo definan los lineamientos generales, así pues la Superintendencia posterior a la categorización, se comunicará por los medios que se dispongan la categoría inicial que corresponda al sujeto inscrito y en caso de que se presenten cambios en esta asignación serán contactados para dicho trámite.

Administración de Riesgos del sujeto obligado

Clientes en Riesgo.

Según se detalla en la normativa de acuerdo al procedimiento para la administración del riesgo del sujeto obligado, que el artículo 5 establece que el sujeto obligado debe de elaborar un proceso para administrar; Acrónimos de Legitimación de Capitales (LC), Financiamiento al Terrorismo (FT) y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM)/(LC/FT/FPADM ). En general los lineamientos al reglamento establecen los elementos mínimos parea cumplimento de lo indicado en este artículo.

También ,se hace mención el artículo 6 respecto a las nuevas tecnologías, productos, prácticas comerciales, mecanismos y canales de distribución, en el cual se debe de aplicar el procedimiento antes mencionado en el artículo 5, para administrar los riesgos de LC/FT/FPADM, antes de nuevos lanzamientos.

En este caso se ha asignado un grupo de personas físicas o jurídicas que están en riesgo, esto se debe a la descripción del perfil de riesgo, sujeto al estudio por parte del fiscalizador en el cual señala que se debe implementar de acuerdo a sus clasificaciones un programa de monitoreo.

Para lo cual se establece el siguiente perfil de riesgo:

Conozca a su Cliente.

De cara a la prevención del lavado de activos en Costa Rica, Sugef lo que busca es mitigar las actividades de dudosa procedencia, y una de las maneras más eficaces es ideando un plan que permita conocer a su cliente, se trata de perfilar en categorías al cliente para medir el nivel de riesgo que este pueda tener para el país en materia que hace referencia a la ley de antilavado. 

Conocer las diferentes relaciones con los clientes por categorías de riesgo, según la SUGEF y CONASSIF señalan en el articulo 8 que estas deben de ser: habituales y ocasionales. Se establece una política que hace referencia a la campaña “Conozca a su Cliente” para cada categoría de riesgo ya antes establecida.

Para lo cual se establece la debida diligencia en el conocimiento del cliente:

Identificación del cliente: se establece el artículo 7 que el sujeto obligado debe de identificar a todos sus clientes, tanto personas físicas como jurídicas así como lo indica los lineamientos generales en la reglamentación.

Según la SUGEF y CONASSIF señalan en el artículo 8 que el sujeto obligado debe de clasificar a sus clientes en dos categorías: habituales y ocasionales.

Se establece una política que hace referencia a la campaña “Conozca a su Cliente” para cada categoría de riesgo ya antes establecida.

La política: según el artículo 9, se deben de desarrollar e implementar la condición que permita el conocimiento del cliente, mediante una serie de procesos que permita medir las diligencias, esto con el fin de mitigar el riesgo del lavado de dinero.

La información del cliente, se debe de recopilar según el reglamento general, el registro de la información se obliga al sujeto registrar de manera básica y adicional de sus clientes habituales, se requiere información que se considere conveniente, para aplicar en el conocimiento de su cliente, el registro se debe de hacer mediante un formulario que se denomina “Conozca a su Cliente” el cual debe de ir firmado por el cliente al inicio de la relación comercial.

Además, para los clientes ocasionales el sujeto se ve obligado a registrar por los medios que considere conveniente solo la información básica que dispone en el artículo 11 de acuerdo al reglamento.

Procedimiento para la clasificación del riesgo del cliente en el Artículo 12 : Hace referencia a que el sujeto obligado debe de asignar una categoría de riesgo a cada cliente habitual, los elementos y criterios mínimos deben considerarse en el procedimiento, según los lineamientos generales de este reglamento, y ser acordes con la actividad realizada que ejecuta el sujeto obligado.

Artículo 13 Mantenimiento y actualización de la información del cliente: El sujeto obligado debe de mantener custodiada y respaldada la documentación durante la relación comercial, los mismos deben de estar disponibles cuando así lo quieran las autoridades, si finaliza la relación comercial de igual manera se debe de conservar la información y sus respaldos hasta el tiempo que el marco legal vigente lo establezca, cabe mencionar que esta documentación se debe de estar actualizando periódicamente cuando esta se mantenga activa.

Clientes en Riesgo alto.

Según indica el articulo 14 Clientes en riesgo alto: que el sujeto debe de implementar una debida diligencia reforzada con los clientes, clasificados en riesgo alto, debe de aprobar el inicio o continuidad de la relación comercial, cuando el cliente es clasificado de este tipo.

Personas expuestas políticamente, el sujeto se ve obligado a establecer un procedimiento para la identificación y aplicación debida de la diligencia reforzada a los clientes catalogados como expuestos políticamente, así lo establece la ley. Se debe de aprobar el inicio de la relación o continuidad de las relaciones comerciales con clientes que sean identificados como PEPs.

El sujeto esta en la obligación de establecer o mantener la relación comercial con los clientes que sean personas jurídicas extranjeras, estas deben de cumplir las obligaciones y requisitos según la reglamentación.

Según el reglamento el sujeto esta obligado a identificar desde el inicio del a relación comercial, si alguno de sus clientes se encuentra designado en alguna lista de organismos internacionales en materia de la ley, este debe de establecer la periodicidad de la verificación de la lista, se debe de establecer medidas reforzadas para estos clientes en las listas mencionadas y deben de ser reportadas a la UIF (Unidad de la Inteligencia Financiera).

Identificación de relaciones comerciales y/o transacciones con jurisdicciones catalogadas de riesgo, el sujeto debe de identificar este tipo de relaciones de sus clientes con países catalogados como peligrosos por los organismos internacionales, cuando estos fondos sean enviados o recibidos hacia los países detectados por las organizaciones. La relación comercial consejos clientes debe de ser reforzada.

Ley Antilavado Costa Rica: Oficial de Cumplimento o Persona Enlace

La reglamentación general suscitada por SUGEF desarrolla puntos importantes en los cuales el sujeto obligado ha cumplir la Ley antilavado en Costa Rica, debe de designar un oficial de cumplimiento que ejecute sus funciones en un tiempo completo o parcial, el oficial de cumpliendo o persona de enlace juega un papel importante ya que este será el encargado de identificar las amenazas de riesgo de LC/FT/FP/FPADM, a la vez implementar métodos de prevención, el sujeto estaba en la obligación de proporcionar la información necesaria que garantice el desarrollo eficiente de sus funciones y toma de decisiones, también se debe de comunicar a la SUGEF y a la UIF del ICD acerca del nombramiento del Oficial de Cumplimiento o persona enlace, no mayor a los tres días hábiles posterior a  designación.

El oficial de cumplimiento debe de tener experiencia en actividades citadas en el artículo 15 y 15 bis de la Ley 7786, conocimiento en prevención de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo. 

Reglas y Conocimiento

Reglas de experto así como los patrones más utilizados por los criminales pueden ser incorporados como parte de los mecanismos de detección.  Predisoft cuenta con asesoría de expertos en la materia, así como con acceso a las prácticas de lavado identificadas por gobiernos y organismos mundiales.  

Actualmente en Predisoft nos preocupamos por ofrecer el mejor servicio, por eso hemos tomado la decisión de ofrecerle a manera de complemento la asesoría de un Oficial de Cumplimiento para que este le pueda ayudar a identificar las amenazas de riesgo en sus clientes, es importante desarrollar planes que su objetivo sea seguir las indicaciones de la normativa, en el cual destacan la implementación de un sistema de monitoreo y la designación de un Oficial de cumplimiento.

PSAML una herramienta  diseñada para apoyar su programa antilavado de activos.

En Predisoft estamos listos para ayudarle en el proceso de Prevención de la ley de antilavado en Costa Rica, nos motiva comunicarle que contamos con gran trayectoria en la detección de actividades ilícitas, creando una herramienta tecnológica que prevé el lavado de dinero en Costa Rica.

Póngase en contacto con nosotros para solicitar una asesoría más amplia de la Herramienta PSAML el cual monitorea y previene el lavado de activos.

The post Conozca la Ley antilavado aplicable a Costa Rica appeared first on Predisoft: Sistemas de Prevención de Fraudes Bancarios, Lavado de Dinero y Soluciones de Rastreo GPS.