Consejos para la prevención del fraude financiero
Wilmer Ramírez Monge
Criminalística aplicada a los delitos financieros
Profesor: Miguel Pizarro González
Carrera: Investigación Criminal
Institución Colegio Universitario de Cartago
10/2/2021

¿Qué es un fraude financiero?

El fraude financiero es un acto ilegal cometido contra una persona física o jurídica, que utiliza el engaño como su principal Modus Operandi (MO), de una manera deliberada privando a otro de una propiedad o dinero por medio de la astucia, engaño u otros actos desleales. Conozca los fraudes bancarios más comunes.

Triángulo del fraude financiero

El Dr. Donald Cressey desarrolló un modelo que explica porque la gente comete un fraude, la cuál explica las razones para cometer un fraude y determina tres factores presentes en el momento: presión, oportunidad y justificación o racionalización.

A continuación, se les mostrará recomendaciones que usted puede realizar para evitar ser víctima de un fraude financiero.

1. Audite de forma estricta los procesos que involucren una transacción en su empresa

• El auditar, conocer y seguir los procesos en cada transacción, movimiento e intercambio interno que realice la empresa. Esto le permite obtener un conocimiento más amplio sobre los ingresos y egresos de su empresa.
• Documentar mediante métodos físicos y digitales los movimientos de dinero.

2. Realice un seguimiento del personal que maneja las transacciones de su empresa para evitar el fraude financiero

• Conocer los antecedentes laborales y judiciales de las personas que tienen injerencia sobre las transacciones.
• Ambos, el conocer los procedimientos y funcionarios que tienen que manejar los procesos económicos, son de suma importancia, ya que pueden estar expuestos a errores.
• Estar auditando los movimientos y perfiles de las personas involucradas, puede evitar errores y de haber errores enmendarlos a tiempo.

3. Conozca el sistema de gestión financiera de su empresa

• El no conocer el sistema de gestión financiera puede ocasionar que un registro esté mal realizado o no cuente con una supervisión rigurosa, lo que puede ocasionar un fraude.
• Este conocimiento permite que ante una posible auditoría, tanto externa como interna, el gestor tenga acceso a los registros cuando sea necesario, así también, detectar posibles irregularidades.

4. Solicite informes periódicos sobre la gestión financiera de su empresa

• Es de suma importancia que esté solicitando informes financieros de ingresos y egresos de un periodo en específico.
• Se recomienda que esa auditoría se realice mensualmente o bimensualmente.
• Revisar cuidadosamente esos informes, agendando un día para analizarlos con sumo cuidado y ojo crítico.
• En el caso que no tenga conocimiento o su fuerte no sea el área financiera y contable, es recomendable contratar a un profesional es esta área.

5. La tecnología como aliada en la prevención del fraude financiero

• Predisoft ofrece PS Fraud diseñado para la prevención del fraude financiero, que es un robusto sistema tecnológico de automatización para procesos de gestión financiera, esto facilita los procesos de auditoría y muestra las deficiencias más críticas del proceso.
• Al utilizar la tecnología como herramienta de gestión, crea un control eficiente de los movimientos financieros, esto permite un reporte preciso, detallado y fiable sobre los posibles riesgos, sus responsables y asignar los responsable que enmienden el error.

Al momento de realizar una auditoría es recomendable considerar los siguientes puntos:

a. Revisar la documentación correspondiente
b. Planeación del proceder de la auditoría
c. Ejecución de la auditoría o trabajo de campo
d. Informe sobre los resultados de la auditoría
e. Seguimiento y mejora después de la auditoría

Para evitar el fraude financiero, se recomienda seguir estos pasos después de la auditoría:

• Actuar
• Planificar
• Verificar
• Hacer