El Abuso De Las Organizaciones Sin Fines De Lucro (OSFL)
Lic. William A. Chinchilla Sánchez
Abogado, Asesor, Consultor, Formador En PLD-FT-FPADM

Existen “figuras jurídicas” que han nacido para alcanzar fines muy plausibles, pero el crimen organizado se ha encargado de infiltrarse en ellas y trastornar totalmente ese buen objetivo causal. Nos referimos a las OSFL-Organizaciones Sin Fines De Lucro, posiblemente conocidas legalmente en su contexto legal como Asociaciones Civiles y Fundaciones.

El GAFI ha dejado evidencia de su preocupación sobre el abuso de esas estructuras y emitió la Recomendación 8 y su Nota Interpretativa. La primera indica lo siguiente:

“8.- Organizaciones sin fines de lucro * 

 Los países deben revisar la idoneidad de las leyes y regulaciones relativas a las entidades sin fines de lucro   que   el   país   ha   identificado   como   vulnerables   para   su   abuso   para   el   financiamiento   del terrorismo.  Los países deben establecer medidas focalizadas y proporcionales, en línea con el enfoque basado en riesgo, a tales organizaciones sin fines de lucro para protegerlas del abuso para el financiamiento del terrorismo, incluyendo:  

•  (a)    por organizaciones terroristas que se presenten como entidades legítimas;  
• (b)    para explotar entidades legítimas como conductos para el financiamiento del terrorismo, incluyendo el propósito de escapar a medidas de congelamiento de activos; y 
• (c)    para esconder u ocultar el desvío clandestino de fondos, destinados a propósitos legítimos, a las organizaciones terroristas. “

No es este el momento para explicar en conjunto la Recomendación y la Nota Interpretativa, pero sí podemos mencionar el principio orientador que desarrolla el GAFI. Obsérvese que el “centro de la preocupación” del GAFI es el abuso de esas figuras civiles y de buen fin de parte de las organizaciones terroristas, pero igual pienso que pueden ser usadas en el delito de lavado de dinero. En el documento denominado “DOCUMENTO DE MEJORES PRÁCTICAS PARA COMBATIR EL ABUSO DE ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO”, publicado en el año 2015, nos ayuda a contextualizar el concepto para poder advertir de mejor forma la vulnerabilidad de esas entidades y luego proceder a gestionar su riesgo.  En este documento dice:

“La definición del GAFI de organización sin fines de lucro:  

Persona jurídica u otra estructura u organización jurídica involucrada fundamentalmente en la recaudación o desembolso de fondos para cumplir con propósitos benéficos, religiosos, culturales, educacionales, sociales o   fraternales, o para llevar a cabo otros tipos de “buenas obras”. La idea es que en cada país se tome este concepto y se aplique al medio ambiente legal para detallar su propio listado; posiblemente podrían ingresar asociaciones civiles de diversos objetivos, incluyendo Iglesias Evangélicas, Sectas, Grupos de Profesionales, etc.

Es fundamental entonces, aplicando la Recomendación #1 del GAFI, incluir en el Enfoque Nacional de Riesgo el análisis de vulnerabilidad de estas figuras, para pasar luego a la creación de su normativa especial y llegar a ellas con el “discurso preventivo” adecuado. No todas entienden hoy en día este mensaje, pero es parte de la realidad que nos plantea el contexto internacional.

Lo importante para nuestros fines, accionar en el sentido de que luego de llevarles el mensaje preventivo, éstas deberán de adoptar una cultura de cumplimiento y crear sus sistemas preventivos internos, apoyándose en las empresas de desarrollo de software antilavado de dinero y financiamiento al terrorismo, pues muchas de esas agrupaciones tienen tamaños verdaderamente importantes y manejan recursos en volúmenes y cantidades muy considerables.

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